Статья 132 НК РФ. Нарушение банком порядка открытия счета

П.1 ст.132 НК РФ

Открытие банком счета российской организации, иностранной некоммерческой неправительственной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации через отделение, аккредитованному филиалу, представительству иностранной организации, индивидуальному предпринимателю, счета инвестиционному товариществу при отсутствии сведений о соответствующих идентификационном номере налогоплательщика, коде причины постановки на учет в налоговом органе, дате постановки на учет в налоговом органе, открытие счета иностранной организации, не указанной в подпункте 1 пункта 1 статьи 86 настоящего Кодекса, нотариусу, занимающемуся частной практикой, или адвокату, учредившему адвокатский кабинет, без предъявления этим лицом свидетельства (уведомления) о постановке на учет в налоговом органе, а равно открытие счета при наличии решения налогового органа о приостановлении операций по счетам этого лица (В редакции Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ)

влекут взыскание штрафа в размере 20 тысяч рублей. (В редакции Федерального закона от 26.11.2008 № 224-ФЗ)

П.2 ст.132 НК РФ

Несообщение в установленный срок банком налоговому органу сведений об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, или адвоката, учредившего адвокатский кабинет, счета инвестиционного товарищества (В редакции Федерального закона от 02.04.2014 № 52-ФЗ)

влечет взыскание штрафа в размере 40 тысяч рублей. (В редакции Федерального закона от 26.11.2008 № 224-ФЗ)